Перечень документов для возврата 13% с покупки квартиры с ипотекой | Банки и Финансы

Перечень документов для возврата 13% с покупки квартиры с ипотекой

Приобретение квартиры даже в ипотеку позволяет гражданам не только обзавестись необходимой жилплощадью, но и возвратить небольшую сумму денежных средств. Государство компенсирует часть расходов в виде налогового вычета. Возмещению подлежит не только стоимость имущества, но и уплаченные проценты кредитору.

Порядок получения вычета

Если гражданин работает официально, работодатель уплачивает налогообложение на доходы физических лиц. Как правило, для резидентов это 13% от дохода. И несмотря на то, что денежные средства удерживаются и переводятся в бюджет со стороны работодателя, они оплачиваются из кармана работника.

Важно! Налоговый вычет – это возможность возвратить себе часть уже уплаченной суммы налога на доходы физических лиц из государственного бюджета. Правительство разрешает вычесть из налогообложения часть дохода на такое полезное действие. Это позволяет уменьшить налоговую базу и не платить в государственный бюджет часть дохода. Также возможно просто возвратить излишне уплаченную сумму.

Для получения платежа нужно считаться налоговым резидентом и уплачивать подтвержденный налог. Также потребуется подтвердить траты на нужные дела:

1. приобретение жилплощади;

2. оплату лечения;

3. оплату учебы;

4. пожертвование.

Если у гражданина собственное дело, и он работает по УСН, то такой налог ему не доступен. Нерезидентам также не положен вычет.

Интересно. Платеж осуществляется только при покупке. При продаже вычет несколько иной. В государстве используется несколько понятий:

1. сумма вычета;

2. сумма налогообложения к возврату.

Первое понятие предполагает сумму, на которую правительство разрешает уменьшить свои доходы при приобретении. Второе понятие оговаривает сумму средств из бюджета, которую могут возвратить в налоговой.

Заявить на возврат возможно только при совпадении основных условий. В частности:

1. Гражданин является налоговым резидентом Российской Федерации. То есть он проживает в стране не меньше 183 дней в течение годового периода.

2. Имеется документальное подтверждение оплаты квартиры. Это может быть частичная или полная оплата, но главное чтобы сумма была указана в документах. Вычет невозможно получить на унаследованную или подаренную квартиру. Также не могут приобрести по военной ипотеке.

3. Наличие правоустанавливающей документации. Для жилья, которое построено недавно, в качестве документов выступает акт приемки-передачи. Если жилье не достроено, то на руках у заемщика имеется только договор долевого участия. Для возврата суммы такой документ не является правоустанавливающим. Для вторичного жилья документом считается выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности.

4. Ранее не было использовано право. Имущественный вычет имеет по закону определенный лимит. Если он израсходован, то снова его получить не получиться.

5. Продавец не является родственником заявителя. Взаимозависимые лица не вправе приобретать сумму из налоговой. Даже если действительно сделка состоялась и денежные средства были переданы – налоговая не возвратит средства. Скрыть приобретение не получится.

А вы знали. Возвратить налоговый вычет невозможно, если:

• приобретение имущество произошло до января 2014 года, и человек уже воспользовался правом на вычет;

• если приобретение приходится на период позже указанного, но гражданин уже исчерпал необходимый лимит;

• приобретение у родственника – мать, отец, дети, сестры и братья;

• при неофициальном трудоустройстве;

• если оплата производилась работодателем;

• при приобретении был использован государственный сертификат или субсидия.

В данных ситуациях возвратить сумму возможно, если оплата была частично из кармана заявителя.

Если имущество оформлялось в совместное владение, то вместе с документом по форме 3 НДФЛ нужно принести заявку о распределении налогообложения между владельцами. В документации уточняется какой вычет и в каком долевом соотношении должен приходиться на конкретного человека.

Перечень особенностей:

1. если имущество в собственность переходит до 2013 года, то в заявке уточняется пропорция по кредитным суммам. Льготное соотношение невозможно оформить на одного гражданина;

2. для имущества, приобретенного после этого периода, вычет перераспределяется согласно заявки совладельца. В этом случае разрешено оформить на одного человека. Ежегодно подается новая заявка с указанием перераспределения.

Если заемщик решился на рефинансирование ипотеки, то получить льготу он может по ранее оплаченным процентам, и по новому кредиту. Главное, чтобы в договоре прописывалась, что денежная ссуда выдается на рефинансирование предыдущих обязательств.

Для получения налогового вычета потребуется либо посетить налоговую инстанцию, либо обратиться в нее дистанционно. Стоит учесть, что для второго варианта потребуется сканер, через который нужно будет загрузить документы. Для подачи заявки допускается размер для внесения – не более 10 МБ, поэтому придется сжимать объем документации до указанного размера.

Сколько можно вернуть

 

Для возврата НДФЛ при покупке потребуется подтвердить свое право. Максимальный лимит для возврата 2 миллиона рублей. Из нее 13% будут во владении заявителя – 260 тысяч рублей.

За каждый календарный год гражданин сможет возвратить средства, равные подоходному налогу, который оплачивает работодатель. Остаток не выданных средств не сгорает, а переносится на следующий год. И каждый период заявитель оформляет возврат пока не исчерпает полностью предложенный лимит.

Подавать декларацию можно только за текущий период или же за 3 предыдущих отчетных.

Если квартира приобретена с помощью заемных денежных средств, то помимо основного долга, человек вправе затребовать 13% от уплаченных процентов. Но и здесь имеются лимиты – 390 тысяч рублей. Это совокупная сумма, которую может получить покупатель имущества в ипотеку.

Как писать заявление

Обязательной формы к заявлению нет. Оно может составляться самостоятельно, главное указать все необходимые данные. Но лучше использовать уже готовый бланк, который разработан Федеральной налоговой инстанцией.

Необходимо уточнить следующие сведения:

1. название налоговой инстанции, в том числе код;

2. причина подачи заявки;

3. сведения о заявителе (фамилия, имя и отчество, налоговый номер, паспорт и территория прописки);

4. сведения о расчетной позиции в кредитном учреждении;

5. подпись и дата.

ОКТМО – классификатор всех государственных учреждений. И в заявлении стоит уточнить аналогичную цифру, что указана в разделе 1, строке 030 декларации. Если у гражданина несколько работ, и с каждой имеется официальный доход, то нужно указать все суммы в декларации.

КБК – необходимый пункт бюджетной классификации. Каждому налогообложению соответствует определенный код. К имущественному возврату присущ 182 1 01 02010 01 1000 110.

Основной список документов

Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку осуществляется только после предоставления полного пакета документов. Он подразделяется на основной и дополнительный – в зависимости от типа приобретения (за свои средства или за заемные).

К основному пакету документов относят:

• оригинал заявления, оговаривающее требование возврата вычета за уплаченные проценты по кредиту и основной долг;

• заполненная декларация 3-НДФЛ за отчетный период;

• справка по формату 2-НДФЛ за каждый год трудоустройства, но не более трехлетней давности;

• копия паспортных данных заявителя;

• копия акта-приемки квартиры — если она в статусе обеспечения по ипотечному кредитованию, но еще не передана на правах собственности;

• копия договоренности о приобретении имущества (к примеру, копию документа ДДУ);

• копию кредитных документов по ипотечному кредитованию, заключенных с кредитором;

• копию графиков оплаты по кредиту;

• копии платежной документации о внесении денег, копии документации о списании их в счет оплаты ипотечного кредитования;

• копии документации, подтверждающей досрочный платеж

• копию справки кредитной организации об общей сумме уплаченных процентов по займу.

Что может понадобиться дополнительно

Из дополнительных документов для налогового вычета по ипотеке можно выделить:

1. заявления от супругов о распределении долей и получения вычетов;

2. заявления супругов о перераспределении платежей по процентам;

3. копия документа, уточняющего брачный союз.

Если это готовое имущество, то помимо выше перечисленного перечня предоставляется свидетельство о праве владения или выписка из единого реестра.

Куда подавать документы

Ипотечный вычет оплачивается раз в год или частями (через работодателя). Сумма платежа напрямую зависит от суммы уплаченных процентов, суммы выплаченного налога на доходы физических лиц. Как правило, возврат осуществляется в аналогичной сумме – сколько оплачено за год работодателем.

Важно. Свободная сумма переносится на последующие периоды, пока не исчерпается лимит. Ипотечный платеж не имеет срока давности. Поэтому заявлять о нем возможно в любое время. В законодательной базе также отсутствуют такие сроки.

Когда все необходимые документы будут на руках у заявителя, их нужно сдать в отделение налоговой инстанции. Передача справок осуществляется несколькими методами:

1. через отделение лично. Сотрудник инстанции сразу проверяет на корректность заполнения и количество справок;

2. через отправку по Почте. Сюда потребуется добавить опись вложений.

Сотрудник налоговой инстанции рассматривает заявление, пакет документации, и выносит решение. По закону на это выдается 3 месяца. Решение по заявке оглашается в письменном виде. При положительном ответе заявитель получит денежные средства одним из нескольких способов:

1. через работодателя. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию работодателя заявку на возврат НДФЛ, а также справку из налоговой инстанции с положительным ответом. В данном случае гражданин будет получать возврат через работодателя, путем не удержания налога до момента исчерпания лимита;

2. через налоговую инстанцию. Средства перечисляются единоразово за годовой период. После окончания периода гражданин снова может взять льготу, если не исчерпал свой лимит. После письменного уведомления на указанный счет приходят средства в течение месяца.

Подать заявление возможно дистанционно – через официальный сайт налоговой инстанции. Для этого нужно создать личный кабинет. Совершить действие возможно:

1. с помощью электронной подписи, выданной специализированными компаниями;

2. логина и пароля. Их можно получить в отделении налоговой инстанции по паспорту;

3. учетной записи на портале единых услуг.

Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ

Для возмещения затрат потребуется собрать не мало документации и затратить несколько часов своего свободного времени. Для заполнения заявки потребуется также справка из банка что бы учесть расходы на уплаченные проценты.

В декларации стоит отобразить следующие сведения:

1. номер корректировки – 0;

2. отчетный период – год, за который возврат;

3. код налогового органа – уточнить на сайте информацию о компании, в которую предоставляются сведения;

4. ОКАТО указано также на сайте инстанции;

5. индивидуальный налоговый номер.

В первом разделе отображается:

1. В поле 010 «Общая сумма дохода за год» запишите сведения из п. 5.1 формата 2-НДФЛ.

2. В строке 030 «Облагаемая сумма дохода» уточняются сведения из п. 5.1 формата 2-НДФЛ.

3. В 040 «Удержанная сумма налога» уточняется (строка 250 л.И + строка 240 л.И + строка 220 л. И + строка 210 л.И + строка 220 л. Ж1).

4. В 050 указывается налогообложение, т.е из цифры из поля 030 вычитаем из поля 040.

5. В 070 уточняется сумма налогообложения (в листе А в строке 110).

6. В поле 100, а именно «Налог, подлежащий возврату» уточняется в пункте 070.

Все остальные не заполняются. Нужно перейти в 6 раздел, где указывается:

1. 010 –цифра 2;

2. 020 – КБК организации: для юр.лиц и индивидуальных предпринимателей это 18210102020011000110, для физических лиц 18210102030011000, для налоговых агентов 18210102010011000110;

3. 030 – ОКАТО региона, где оплачивается налогообложение;

4. 050 – необходимая сумма для удержания оплаты налога.

Специальный лист для возврата, называется И. сюда включаются пункты:

1. 010 —цифра 3 (квартира для имущественного вычета).

2. 020 – на кого зарегистрирована собственость.

3. 030 вписываются сведения о налогоплательщике.

4. 040 указывается адрес квартиры.

5. 050 — период документации о передаче имущества.

6. 060 — период получения прав на собственность.

7. 080 при условии, что имущество в общем владении, дата о перераспределении подоходного налога.

8. 090 указываем целиком или доля в праве собственности.

9. 100 укажите когда вы начали использовать вычет (год).

10. 110 внесите сумму, потраченную на квартиру (не учитывая проценты по ипотеке).

11. 120 нужно вписать процентную сумму, которая была оплачена за ипотеку.

12. с 130 по 180 указывается сумма имущественного вычета, которые были ранее.

13. 190 и 200 вписывается все остатки имущественного платежа на покупку собственности и взимание процентов.

14. 210— вычет на сумму, оплаченную за имущество.

15. 220— вычет на сумму, оплаченную за проценты.

16. 230— размер налогообложения. базы не включая исключения.

17. 240— расходная сумма по налоговому платежу.

18. 250— уплаченная сумма за проценты по ипотечному кредиту.

19. 260— остатки платежа по средствам, утраченным на покупку недвижимости.

20. 270— уточнение суммы, которая останется для дальнейшего возврата в ИФНС.

Сроки рассмотрения

Срок рассмотрения в налоговой инстанции заявления на получения вычета единовременным образом – 3 месяца. Возвращение средств занимает еще 1 месяц.

Если необходимо получить справку о вычете через работодателя, то срок изготовления 1 месяц со дня подачи заявки в налоговую инстанцию. С покупки жилья будут возвращаться средства ежемесячно на карту от работодателя.

Заявку возможно подавать как через работодателя, так и через налоговую. Заявитель сам может выбрать удобный ему способ. Главное предоставить полный перечень документов для оформления налогового вычета.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Яндекс.Метрика